Сейчас во многих банках существуют специальные вклады для пенсионеров. Есть ли у этих вкладов какие-то преимущества перед обычными вкладами?
(Петренко Т.И., г. Нижний Новгород)

За ответом на этот вопрос мы обратились в самостоятельный нижегородский банк "Эллипс банк", специалисты которого дали нам следующее разъяснение.

В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации часть доходов (процентов), полученных вкладчиком по банковским вкладам, облагается налогом на доходы физических лиц. Налогообложению подлежит та часть доходов, которая превышает сумму процентов, рассчитанную по ставке, превышающей установленную Центральным Банком России ставку рефинансирования.

В настоящее время ставка рефинансирования установлена в размере 13% годовых. Если банк предлагает процентную ставку по вкладу в размере 14%, что, конечно, выгодно для вкладчика, то с суммы процентов, начисленных на вклад в размере 1% (14%-13%) с вкладчика будет удержан налог в размере 35%. Например, вы положили во вклад 10000 рублей на срок один год. При процентной ставке 14% годовых проценты по вкладу за год составят 1400 рублей. Необлагаемая налогом сумма рассчитывается, исходя из ставки рефинансирования 13%, и будет составлять 1300 рублей. Таким образом, сумма, подлежащая налогообложению, составит 100 рублей (1400 - 1300). А сумма налога составит, соответственно, 35 рублей (35% от 100 рублей).

Если же Вы пенсионер и положили денежные средства в банк на срочный пенсионный вклад на срок не менее 6 месяцев, то в соответствии с Налоговым кодексом России размер налога составит только 13%. Таким образом, в вышеприведенном примере, сумма налога составит всего 13 рублей.

Учитывая положения налогового законодательства и интересы пенсионеров, банки вводят специальные пенсионные вклады, денежные средства в которые принимаются только при предъявлении вкладчиком пенсионного свидетельства.

"Эллипс банк" предлагает своим вкладчикам-пенсионерам вклад "Пенсионный комфорт", в условия которого кроме привлекательной процентной ставки (до 13,6% годовых) включены еще два очень важных и удобных для пенсионеров положения. Во-первых, по этому виду вклада предусмотрена ежемесячная выплата процентов. Не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты, то есть происходит капитализация процентов. И, во-вторых, в случае досрочного истребования вклада "Пенсионный комфорт", проценты на вклад выплачиваются не в размере вклада "до востребования" (0,5% годовых), как это предусмотрено условиями других вкладов, а в размере 4% годовых.

Кроме вклада "Пенсионный комфорт" и пенсионеры, и другие вкладчики могут выбрать наиболее удобный для себя вид вклада из большого ряда вкладов, предлагаемых "Эллипс банком". В настоящее время наибольшей популярностью у нижегородцев пользуются вклады "К 60-летию Победы" с процентной ставкой до 14,2% годовых в российский рублях, и "Спринт" с процентной ставкой до 10% годовых в долларах США.